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  • 年报]银利智能:2020年年度报告

    发布日期:2022-01-13 11:42   来源:未知   阅读:

      是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异

      公司董事会认为:鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况,本着严格、谨慎的原则,对

      公司2020年年度财务报表出具包含与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告。该报告客

      观严谨地反映了公司2020年度财务状况及经营成果。针对审计报告所述的事项,公司做出以下说明:

      2020年起公司执行《企业会计准则第14号—收入(2017修订)》(财会【2017】22号)文件,根

      据该准则第二章第十一条规定,公司弱电安装工程类业务属于在某一时点履行履约义务,由于未达到收

      入确认的条件,因此产生会计师事务所上述的合同履约成本-材料1,997,498.89元。截止至会计师审计

      现场盘点日,合同履约成本-材料中1,371,562.73元所涉及的项目已完成验收交付给客户,故审计师无

      针对该保留意见,公司下一步会加强对安装工程类项目的管理,尽量减少跨年项目的发生。

      元,2019年度营业收入15,759,858.00元,同比下降36.33%。主要原因在于:一方面,由于新冠疫情

      的影响,公司积极响应国家防控疫情的部署,要求员工居家防控,直至疫情有所缓解才正式上班,对应

      产生的成本也有所上升;另一方面,客户在疫情期间积极防控,相关的弱电安防系统集成工程及食品安

      全追溯系统项目需求也随之延后;导致收入的关键产品-弱电安防系统集成工程及食品安全追溯系统未

      能较上年增长,营业收入有所下降。针对上述情况,公司对未来业务发展的规划及措施运行现状作如下

      公司技术团队继续完善及开发应用于工业互联网的信息化平台产品,包括但不限于食品安全追溯系

      元,2019年度营业收入15,759,858.00元,同比下降36.33%。主要原因在于:一方面,由于新冠疫情

      的影响,公司积极响应国家防控疫情的部署,要求员工居家防控,直至疫情有所缓解才正式上班,对应

      产生的成本也有所上升;另一方面,客户在疫情期间积极防控,相关的弱电安防系统集成工程及食品安

      全追溯系统项目需求也随之延后;导致收入的关键产品-弱电安防系统集成工程及食品安全追溯系统未

      能较上年增长,营业收入有所下降。针对上述情况,公司对未来业务发展的规划及措施运行现状作如下

      公司技术团队继续完善及开发应用于工业互联网的信息化平台产品,包括但不限于食品安全追溯系

      统、WMS系统,并将开发重点放在WMS以及MES系统在制造企业的应用上。同时就智慧工程及物联网项

      公司在维护原有的客户群体外,充分挖掘潜在客户,扩大自身客户源。公司目前已在接触多家在建

      的园区及厂房,有望为公司带来新的优质客户。同时公司也将计划在中山范围内开展乡村围蔽停车收费

      a关于信息化系统平台的市场鉴于企业客户对于上系统成本方面的顾虑,公司已经计划由公司组建

      服务器平台,部分硬件公司采购,客户每月支付系统上线租金的共同租用商业模式进行推广,以降低新

      客户在成本接受度方面的顾虑。这一商业模式有望开拓更多的中小企业客户,在达到一定的在线使用客

      户群后,公司将以追溯平台的经营模式运行,届时可为公司带来长期可持续的盈利发展。

      b公司销售团队将改变传统的市场推广模式,尝试利用新媒体进行推广及业务承接,有望为公司带

      c由于中山市内承接的工程量有限,为进一步开拓业务市场,公司通过竞标等多途径,承接广东省

      d在上下游的战略合作伙伴当中寻求有意向合并的企业,通过合并的方式使资源得到优化配置,提

      2020年以来,公司进一步精简员工,保留最优秀的研发和工程项目团队。2021年公司将继续加强

      2021年公司将在资金方面寻求多的融资贷款渠道,加强应收账款的催收管理。

      董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施,消除审计报告中所强调事项对公司

      2021年公司将在资金方面寻求多的融资贷款渠道,加强应收账款的催收管理。

      董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施,消除审计报告中所强调事项对公司

      公司于2015年投资了世奥科创(北京)投资管理有限公司的股权,持股比例0.50%,投资总额为

      250万元。2020年4月公司将持有的世奥科创(北京)投资管理有限公司0.50%的股权转让给万茂(北

      京)科技管理有限公司,股权转让价款为人民币贰佰伍拾万元,截止2020年12月31日,公司已收到

      行业(挂牌公司管理型行业分类)公司所处行业为C制造业-39计算机、通信和其他电子设备制造

      主要产品与服务项目质量追溯系统、软件平台系统、IP对讲设备、IP报警模块及安防

      实际控制人及其一致行动人实际控制人为(袁东培),一致行动人为(何掌伟张燕林张元

      会计师事务所办公地址深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道5020号同心大厦21

      财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14 号—收入》(以下简称“新收入准则”)。本

      公司于2020年1月1日起执行新收入准则以及通知,对会计政策相关内容进行调整。

      新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号

      —建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下,本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判

      断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”,并针对特定交易或事项提供了更多的指引,在

      新收入准则下,本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准,具体收入确认和计量的会计政策参

      本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数,调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关

      项目金额,对可比期间信息不予调整,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

      研发、安装、维修、维护及技术咨询服务。公司的商业模式是通过金融安防产品的生产、研发及为客户

      提供安装和维修、研发核心软件等服务来获取利润。在把握行业发展趋势和满足客户需求的基础上,公

      司与诸多客户建立了良好的合作关系,能够根据客户的需求及时研发、生产优质产品或提供服务。

      研发、安装、维修、维护及技术咨询服务。公司的商业模式是通过金融安防产品的生产、研发及为客户

      提供安装和维修、研发核心软件等服务来获取利润。在把握行业发展趋势和满足客户需求的基础上,公

      司与诸多客户建立了良好的合作关系,能够根据客户的需求及时研发、生产优质产品或提供服务。

      报告期内,公司拥有3项发明专利,7项实用新型专利、2项外观专利,39项软件著作权。公司的

      收入主要来源于自主知识产权技术的研发以及后续对技术成果的转化,为客户提供专业核心技术服务。

      2020年,公司多个弱电系统集成项目顺利通过客户的审查和验收,且正式投入运营使用,并获得广东美

      味鲜调味品食品有限公司、广东厨邦食品有限公司等多个客户对公司技术的认可。

      报告期内,公司的采购模式、生产模式、销售模式及盈利模式没有发生变化,详见《公开转让说明

      2020年期末货币资金较上年减少530,114.10元,同比下降21.90%,主要原因是公司本年度销售收入较

      上年下降,且应收账款回款较慢,而项目发生的成本费用仍需要及时支付,导致公司期末的货币资金较

      2020年期末应收账款较上年增加2,004,485.51元,同比增长117.83%,主要原因是公司为深中房地产

      公司提供的弱电监控项目于本年度竣工验收,该项目仍处于已验收未结算状态,使得应收账款增长

      期执行财政部于2017年颁布的修订后的《企业会计准则第14 号—收入》,公司弱电安装工程类业务

      属于在某一时点履行履约义务,由于未达到收入确认的条件导致无法结转对应的成本,“合同履约成本”

      2020年期末固定资产较上年减少146,345.05元,同比下降20.13%,主要原因是公司清理了已报废的运

      2020年期末无形资产较上年减少156,752.21元,同比下降89.52%,主要原因是本年度的软件摊销后无

      2020年期末短期借款较上年减少4,225,000.00元,同比下降80.86%,主要原因是与中国银行股份有限

      2020年期末长期借款较上年增加5,811,903.12元,同比上升1161.56%,主要原因是与中国银行股份有

      限公司中山分行签订了人民币500万元的流动资金借款合同,借款期限为36个月;公司于2020年度与

      深圳前海微众银行股份有限公司分别签订了3份流动资金借款合同,借款金额合计160.48万元,借款

      2020年期末应付账款较上年增加1,065,368.74元,同比上升25.09%,主要原因是公司本年度应收款项

      增加200余万尚未收回,工程项目对应的成本费用无法支付,公司虽已经清理了部分急需支付的应付账

      2020年期末其他应付款较上年减少457,725.17元,同比下降54.24%,主要原因是分别偿还袁东培12.5

      2020年期末无形资产较上年减少156,752.21元,同比下降89.52%,主要原因是本年度的软件摊销后无

      2020年期末短期借款较上年减少4,225,000.00元,同比下降80.86%,主要原因是与中国银行股份有限

      2020年期末长期借款较上年增加5,811,903.12元,同比上升1161.56%,主要原因是与中国银行股份有

      限公司中山分行签订了人民币500万元的流动资金借款合同,借款期限为36个月;公司于2020年度与

      深圳前海微众银行股份有限公司分别签订了3份流动资金借款合同,借款金额合计160.48万元,借款

      2020年期末应付账款较上年增加1,065,368.74元,同比上升25.09%,主要原因是公司本年度应收款项

      增加200余万尚未收回,工程项目对应的成本费用无法支付,公司虽已经清理了部分急需支付的应付账

      2020年期末其他应付款较上年减少457,725.17元,同比下降54.24%,主要原因是分别偿还袁东培12.5

      2020年度营业收入较上年减少5,725,093.68元,同比下降36.33%,主要是受疫情影响,一方面使

      弱电安防监控工程的现场施工受到影响,导致施工期延后影响项目验收确认收入,另一方面也影响了公

      司转型的关键业务追溯系统;银利数字视频监控设备业务减少188万元,除了受疫情影响之外,主要是

      银行等金融行业支付类业务数字化转型,重心为发展网上银行和无现金的电子支付,使公司传统的ATM

      2020年度营业成本较上年减少2,771,939.53元,同比下降25.08%,主要是营业收入减少,相应的

      2020年度销售费用较上年减少970,252.12元,同比下降47.21%,主要是公司的预计负债按当年营

      业收入的2%计提,本年度营业收入较上年减少570余万,按比例计提的质保金较上年减少65万余元;

      另外2020年度精简了销售人员且由于营业收入减少,销售人员的工资薪金减少26.4万元。

      2020年度研发费用较上年减少730,957.80元,同比下降51.51%,主要是公司精简了研发团队,人

      2020年度信用减值损失较上年减少349,988.15元,同比下降71.62%,主要是2019年坏账准备的计

      算方法从账龄法修改为迁徙法,使2019年度信用减值损失金额增长为488,640.37元,2020年度沿用迁

      徙法计提坏账准备,在2019年已计提坏账的基础上,2020年度新增信用减值损失138,652.22元,因此

      年度资产减值损失较上年增加2,483,546.90元,主要是公司将持有的世奥科创(北京)投资管

      理股份有限公司0.50%的股权转让给万茂(北京)科技管理有限公司后,将以前年度计提的250万元资

      徙法计提坏账准备,在2019年已计提坏账的基础上,2020年度新增信用减值损失138,652.22元,因此

      年度资产减值损失较上年增加2,483,546.90元,主要是公司将持有的世奥科创(北京)投资管

      理股份有限公司0.50%的股权转让给万茂(北京)科技管理有限公司后,将以前年度计提的250万元资

      2020年度其他收益较上年减少501,245.08元,同比下降90.52%,主要是公司在2018年获得中山市

      高新技术企业资格认定后,于2019年收到市科技局发放的20万元高新补贴,同时2019年度也获得了

      高新技术企业发展专项资金20万元;由于2020年度可申请补助的项目较少,只获得西安市人力资源和

      2020年度营业外收入较上年增加76,580.39元,主要是收到中山火炬开发区经济发展和科技信息局发

      放的2018-2019年服务业企业培育扶持资金2万元,另一方面公司确认无需支付的应付款项56,580.39

      2020年度营业外支出较上年增加13,059.60元,同比上升111.71%,主要是因为公司提前取消了与益

      2020年度公司弱电监控设备工程同比下降21.99%,追溯系统持续下降63.62%,银利数字视频监控

      设备下降96.16%,主要原因是本年度受到了疫情影响传统业务持续下降,弱电监控设备工程的现场受限

      制的条件多,传统银行业务需求进一步缩小,疫情也影响了公司转型产品追溯系统的新客户开发效果。

      2020年度新增了为中炬高新开发的物业管理系统,说明公司加强对研发团队的管理,鼓励其不断自主创

      2020年度经营活动产生的现金流量净额-4,131,212.60元较上年下降46.34%,主要原因为公司本

      年度收入下降,经营活动现金流入相对减少,导致公司经营活动产生的现金流量净额较去年大幅下

      2020年度投资活动产生的现金流量净额较上年度增加1,737.41%,主要是因为公司收回了世奥科

      创(北京)投资管理股份有限公司0.50%的股权250万元,导致投资活动产生的现金流量净额较上年

      2020年度筹资活动产生的现金流量净额较2019年度增加1,683,429.18元,较上年上升330.11%,

      公司投资人由创业股东、公司员工构成,股权结构较为合理;公司依照《公司法》和《公司章程》

      已建立较为完善的治理结构,形成股东大会、董事会、监事会、部门分级授权管理的机制;公司已建立

      公司核心管理团队有着深厚的理论素养与实践经验;对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深

      刻的认识,形成了科学合理的公司发展战略和经营理念,为公司在市场竞争中赢得了主动权。公司主要

      管理经营团队成员大多具有创业者和股东的双重身份,对公司有着很高的忠诚度,核心管理团队具有很

      公司从事计算机信息系统、智能化系统、安防弱电系统、人工智能系统、光伏发电工程系统的设计、

      研发、安装、维修、维护及技术咨询服务。公司主要产品的销售集中在社会大型企业中高端及新型智能

      安防领域,主要客户群体为大型企业,并与这些大型企业建立了长期稳定的业务合作关系。

      报告期末,公司的货币资金为189.01万元,说明公司在经营过程中,拥有较为充足的资金保障货

      1.购买原材料、燃料、动力002.销售产品、商品,提供或者接受劳务003.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型004.其他15,000,0007,604,800

      (1)2020年1月28日,公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订编号为QYDJJ081

      号借款合同,借款金额为702,100.00元,实际收到借款700,000.00元;保证人:袁东培。此合同于2020

      (2)2020年5月28日,公司与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订编号为

      164号小微快贷借款合同,取得1,000,000.00元的流动资金借款;公司法定代表人袁

      东培作为借款担保人。此合同于2020年5月28日取得借款,约定借款期限为12个月。

      (3)2020年10月9日,公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订编号为QYDJJ947

      号借款合同,借款金额为501,500.00元,实际收到借款500,000.00元;保证人:袁东培。此合同下于

      (4)2020年10月16日,公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订编号为QYDJJ847

      号借款合同,借款金额为401,200.00元,实际收到借款400,000.00元;保证人:袁东培。此合同下于

      (5)2020年11月17日,公司与中国银行股份有限公司中山分行签订编号为中小-GDK

      2396号流动资金借款合同,取得5,000,000.00元的流动资金借款;袁东培、何掌伟提供最高额保

      证担保,同时袁东培以其持有的本公司股票提供质押。此合同下于2020年12月9日取得借款,约定

      (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项

      本次股权转让交易完成后,将有助于公司进一步的资产结构优化,更好的发展公司主营业务。此次

      1.控股股东、实际控制人、其他持股5%以上的主要股东、董事、高级管理人员及核心技术人员出

      具了避免同业竞争的承诺函,承诺本人将不在中国境内或境外,以任何方式(包括但不限于单独经营、

      通过合资经营或拥有另一家公司或企业的股份及其他权益)直接或间接参与任何与公司构成竞争的任何

      2.公司股东及实际控制人出具了资金使用和关联交易的《书面声明》,承诺本人直接或间接控制的

      其他关联公司没有通过公司向本人及关联方提供担保,以及通过借款、代偿债务、代垫款项等方式侵占

      袁东培先生:中山银利智能科技股份有限公司董事长兼总经理,汉族,中国国籍,无境外永久居留

      权,1973年9月出生,大学本科学历,毕业于北京信息工程学院。1996年7月至2003年2月,在中山

      银利自动化系统有限公司担任维修主管;2003年3月至2007年1月,在本公司工作,先后担任维修主

      管、技术经理;2007年2月至今,在本公司担任董事长、总经理,为公司核心技术人员。

      袁东培、何掌伟、张燕林、张元成为公司共同实际控制人,四人合计持有公司50.58%的股份,其中,

      袁东培持有31.22%,何掌伟持有10.24%,张燕林持有4.56%,张元成持有4.56%。张燕林与张元成为夫

      妻关系。此外,2015年9月15日,袁东培、何掌伟、张燕林、张元成签署一致行动协议,约定:“在

      其持有银利智能股份期间,在股份公司的日常治理及运营过程中,双方应相互协作和配合,在包括但不

      限于如下所列的事项及场合行使投票权时保持一致行动,以实现对股份公司的共同控制和管理;就有关

      公司经营发展的重大事项向股东大会行使提案权和在相关股东大会上行使表决权时保持充分一致”。

      张燕林女士,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,1953年9月出生,大学本科学历,毕业于吉林

      工业大学。1970年12月至1981年9月,在中国人民解放军某部队工作,担任技术员;1981年10月至

      1994年10月,在中国工商银行吉林省分行科技处工作,担任总工程师;1994年11月至1999年8月,

      在中山火炬高新技术股份有限公司工作,担任人事部经理;1999年9月至2008年9月,在中山银利自

      动化系统设备服务有限公司工作,担任总经理;2008年9月退休,并未在本公司担任任何职务。

      科学技术大学。1970年7月至1978年5月,在吉林省九台县煤矿担任技术员;1978年6月至1983年

      10月,在吉林省计划委员会电子计算中心工作,担任程序科副科长;1983年11月至1993年5月,在

      中国工商银行吉林省分行工作,担任科技处处长;1993年6月至2004年3月,在中山银利自动化系统

      设备有限公司工作,担任总经理;2005年7月退休,并未在公司担任任何职务。

      在中山火炬高新技术股份有限公司工作,担任人事部经理;1999年9月至2008年9月,在中山银利自

      动化系统设备服务有限公司工作,担任总经理;2008年9月退休,并未在本公司担任任何职务。

      科学技术大学。1970年7月至1978年5月,在吉林省九台县煤矿担任技术员;1978年6月至1983年

      10月,在吉林省计划委员会电子计算中心工作,担任程序科副科长;1983年11月至1993年5月,在

      中国工商银行吉林省分行工作,担任科技处处长;1993年6月至2004年3月,在中山银利自动化系统

      设备有限公司工作,担任总经理;2005年7月退休,并未在公司担任任何职务。

      何掌伟先生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,1978年1月出生,大学专科学历,毕业于中山

      市中山学院。2000年6月至2003年2月,在中山银利自动化系统设备有限公司工作,担任技术人员,

      2003年至今,在本公司工作、先后担任技术人员、技术副经理,现任公司董事。

      秦燕恩女士,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,1979年12月出生,高中学历,1999年毕业于

      中山市濠头中学,2007年通过会计从业资格证考试。2001年12月至今在中山银利智能科技股份有限公

      1973年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历,1996年毕业于北

      京信息工程学院,1996年7月-2003年2月,在中山银利自动化系统有限公司担任维修主管;2003年3

      月至2007年1月,就职于中山银利智能科技股份有限公司,先后担任维修主管、技术经理;2007年2

      月-至今,在本公司担任董事长兼总经理。袁东培先生持有公司31.22%股份,为公司控股股东。

      中山市濠头中学,2007年通过会计从业资格证考试。2001年12月至今在中山银利智能科技股份有限公

      1973年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历,1996年毕业于北

      京信息工程学院,1996年7月-2003年2月,在中山银利自动化系统有限公司担任维修主管;2003年3

      月至2007年1月,就职于中山银利智能科技股份有限公司,先后担任维修主管、技术经理;2007年2

      月-至今,在本公司担任董事长兼总经理。袁东培先生持有公司31.22%股份,为公司控股股东。

      罗恒燚先生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,1972年12月出生,大专学历,1992年毕业于

      阳春市广播电视大学。2013年6月至今在中山银利智能科技股份有限公司工作,职位硬件工程师。

      袁卓琛先生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,1994年11月出生,大专学历,2015年毕业于

      天津职业技术师范大学。2019年4月至今,在中山银利智能科技股份有限公司工作,职位施工主管。

      二、公司根据企业内部的整体规划,制定年度培训计划,包括但不限于新员工入职培训,岗位技能

      会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否

      公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系

      统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立行之有效的内控管

      理体系,确保公司规范运作。公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。

      1、《中山银利智能科技股份有限公司信息披露事务管理制度》(公告编号:2020-014);

      2、《中山银利智能科技股份有限公司董事会议事规则》(公告编号:2020-023);

      3、《中山银利智能科技股份有限公司监事会议事规则》(公告编号:2020-024);

      4、《中山银利智能科技股份有限公司股东会议事规则》(公告编号:2020-025)。

      公司指定董事会秘书负责信息披露工作,能够按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露管理制

      度》的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信

      息。公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务

      规则(试行)》等有关法律、法规的要求规范运作,努力寻求股东权益的最大化,切实维护股东的利益。

      公司治理规则》等相关规定,公司于2020年4月27日第三届董事会第九次会议中修订《公司章程》的

      部分条款,具体内容详见公司于2020年4月27日在全国中小企业转让系统指定信息披露平台

      公司治理规则》等相关规定,公司于2020年4月27日第三届董事会第九次会议中修订《公司章程》的

      部分条款,具体内容详见公司于2020年4月27日在全国中小企业转让系统指定信息披露平台

      报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委

      公司在人员、财务、资产、机构、业务等方面均建立了相应的管理制度和机制,确保公司的人员、

      财务、资产、机构、业务等方面做到相互独立、各自分开,保证了公司的独立性。

      公司主营业务包括计算机信息系统、智能化系统、安防弱电系统、人工智能系统、光伏发电工程系

      统的设计、研发、安装、维修、维护及技术咨询服务。公司具有完整的业务流程,独立的生产经营场所

      以及供应、销售部门和渠道,具有独立研发主营产品的能力且已经取得了诸多专利。公司能够独立支配

      和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和开展经营活动,与控股股东之间不存在依赖关系。

      公司的董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》和《公司章程》,经过法定的程序产生,

      不存在控股股东、实际控制人越权任命的情形。同时,公司总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司

      领取薪酬,并签署了《双重任职的书面声明》,承诺不存在在银利智能的股东单位中双重任职的情形。

      公司合法拥有与目前业务有关的电子设备、办公设备、车辆、软件著作权、专利商标等,相关财产

      均有权利凭证。公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。

      公司设有财务部、销售部、工程部、人力资源部、产品研发部等部门,不存在合署办公的情况。此

      外,公司各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于股东的组织机构,不存在与股东合

      公司设立了独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算、财务管理体系,配备了相应的财务人员;

      公司独立在银行开设了银行账户,不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况;公司作为

      公司设立了独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算、财务管理体系,配备了相应的财务人员;

      公司独立在银行开设了银行账户,不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况;公司作为

      董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规

      定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺

      陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断

      公司重视完善法人治理,健全内部约束和责任追究机制,努力进一步提高定期报告信息披露质量,

      并制订了一系列的规章制度进行约束和规范。报告期内,公司未发生年报信息披露重大差错、重大会计

      审计机构地址深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道5020号同心大厦21层2101

      我们审计了中山银利智能科技股份有限公司(以下简称“银利智能”)财务报表,包括2020年12月

      31日的资产负债表,2020年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。

      我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方

      面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了银利智能2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营

      存货的真实性不能确认。如财务报表附注附注五、5所述,截止2020年12月31日,银利智能存货余

      总额的比例为9.91%。银利智能“合同履约成本-材料”账面按单个原材料列示,施工现场已安装为智能

      化系统,现场盘点时,无法进行核实,银利智能也未能提供智能化系统的工程物料清单。因此,我们未

      能对“合同履约成本-材料”1,997,498.89元,获取到充分、适当的审计证据。

      我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

      计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立

      于银利智能,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为

      我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二(二)、附注五、27及附注五、28所述,银利智

      年度营业收入15,759,858.00元,同比下降36.33%。如财务报表附注二(二)、附注五、27及附注五、28

      所述,这些事项或情况,表明存在可能导致对银利智能持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该

      银利智能管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息,但不

      我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

      结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务

      基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,

      银利智能管理层负责按照企业会计准则编制基础的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、

      执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

      在编制财务报表时,管理层负责评估银利智能的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适

      用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算银利智能、终止运营或别无其他现实的选择。

      我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包

      含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

      错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

      我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

      计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立

      于银利智能,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为

      我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二(二)、附注五、27及附注五、28所述,银利智

      年度营业收入15,759,858.00元,同比下降36.33%。如财务报表附注二(二)、附注五、27及附注五、28

      所述,这些事项或情况,表明存在可能导致对银利智能持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该

      银利智能管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息,但不

      我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

      结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务

      基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,

      银利智能管理层负责按照企业会计准则编制基础的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、

      执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

      在编制财务报表时,管理层负责评估银利智能的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适

      用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算银利智能、终止运营或别无其他现实的选择。

      我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包

      含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

      错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

      在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行

      1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些

      风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

      遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

      在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行

      1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些

      风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

      遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

      (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表

      (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对

      银利智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论

      认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

      如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,

      (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易

      我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计

      1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-611,588.66-2,107,642.342.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

      七、综合收益总额-611,588.66-2,107,642.34(一)归属于母公司所有者的综合收益总额

      (一)基本每股收益(元/股)-0.02-0.08(二)稀释每股收益(元/股)-0.02-0.08

      中山银利智能科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由原中山银利自动化

      系统设备有限公司、张元成、刘阳、孙岩、袁东培、付松广、吴家宜、何掌伟、吴晚乐共同

      出资组建,于2003 年3 月7 日由中山市工商行政管理局登记注册。2014年1月24日,

      公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让,证券简称“银利智能”,证券代码

      “430509”。公司法定代表人为袁东培,现有股本2,608.00万元人民币。

      公司经营范围:从事计算机信息系统、智能化系统、安防弱电系统、人工智能系统、光

      伏发电工程系统的设计、研发、安装、维修、维护及技术咨询服务(不含会计审计及限制类);

      物联网信息技术、大数据分析技术、智能交通技术、环保监测技术、激光打印技术的研发及

      相关技术服务;信息系统集成服务;从事电子设备的批发、零售业务(不设零售店铺,涉及

      行业许可管理的按国家有关规定办理)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展

      中山银利智能科技股份有限公司(以下简称“本公司”)于2003 年3 月7 日成立,原

      名称为中山银利系统集成有限公司,系由中山银利自动化系统设备有限公司(原名)、张元

      成、刘阳、孙岩、袁东培、付松广、吴家宜、何掌伟、吴晚乐共同出资组建,经中山市工商

      为袁东培;公司注册资本为1,000.00 万元,实收资本为1,000.00 万元。

      根据本公司2011 年8 月15 日召开的股东会决议和修改后的章程规定,本公司整体

      变更为中山银利智能科技股份有限公司,申请登记的注册资本为人民币10,000,000.00 元,

      由全体股东以本公司2011 年7 月31 日的净资产进行出资。本公司2011 年7 月31

      注册资本人民币10,000,000.00 元。各股东以经审计的净资产折合股本,共计折合股本

      注册资本人民币10,000,000.00 元。各股东以经审计的净资产折合股本,共计折合股本

      根据本公司2015 年第一次临时股东大会,本公司向10 名投资者定向发行不超过

      304 万股,发行价格5.00元/股。本公司与凌焕彬、朱春元、曹子亮、王佩华、冯敬堂、

      梁坚智、魏卓鸿、汤毅暖、秦金廷、付松广等10位投资者签订的股份认购协议书,最终

      协商确定的发行价格为5.00 元/股,最终发行数量304 万股,经本次变更后,注册资本(股

      根据本公司2015 年年度股东大会,审议通过了《关于资本公积金转增股本的议案》、

      公司总股本由1,304万股变更为2,608 万股。本次新增股份已于2016 年5 月9 日直

      本公司于2016 年5 月25 日已完成工商变更、章程修订等登记手续。此次变更后公

      本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企

      业会计准则》及相关规定,并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会

      本公司已连续六年亏损,2020年度发生净亏损611,588.66元,且2020年营业收入

      一方面,由于新冠疫情的影响,公司积极响应国家防控疫情的部署,要求员工居家防控,直

      至疫情有所缓解才正式上班,对应产生的成本也有所上升;另一方面,客户在疫情期间积极

      防控疫情,相关的弱电安防系统集成工程及食品安全追溯系统项目需求也随之延后;导致收

      入的关键产品-弱电安防系统集成工程及食品安全追溯系统未能较上年增长,营业收入有所

      下降。因公司连续亏损,2020年度营业收入下降较多,可能存在导致对本公司持续经营能

      力产生疑虑的重大不确定性。为保证持续经营能力,公司根据目前实际情况采取下列应对措

      公司技术团队继续完善及开发应用于工业互联网的信息化平台产品,包括但不限于食品

      安全追溯系统、WMS系统,并将开发重点放在WMS以及MES系统在制造企业的应用上。同时

      就智慧工程及物联网项目,公司将作为第三方与重点的合作伙伴等进行深度合作,实现互利

      公司在维护原有的客户群体外,充分挖掘潜在客户,扩大自身客户源。公司目前已在接

      触多家在建的园区及厂房,有望为公司带来新的优质客户。同时公司也将计划在中山范围内

      a、关于信息化系统平台的市场鉴于企业客户对于系统成本方面的顾虑,公司已经计划

      由公司组建服务器平台,部分硬件公司采购,客户每月支付系统上线租金的共同租用商业模

      式进行推广,以降低新客户在成本接受度方面的顾虑。这一商业模式有望开拓更多的中小企

      业客户,在达到一定的在线使用客户群后,公司将以追溯平台的经营模式运行,届时可为公

      b、公司销售团队将改变传统的市场推广模式,尝试利用新媒体进行推广及业务承接,

      c、由于中山市内承接的工程量有限,为进一步开拓业务市场,公司通过竞标等多途径,

      d、在上下游的战略合作伙伴当中寻求有意向合并的企业,通过合并的方式使资源得到

      2020年以来,公司进一步精简员工,保留最优秀的研发和工程项目团队。2021年公司

      将继续加强成本费用管理,重点抓好采购成本、销售成本、管理费用等支出的管理。

      2021年公司将在资金方面寻求多的融资贷款渠道,加强应收账款的催收管理。

      本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本公司

      本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

      本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

      人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。本

      公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时

      本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

      等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小

      企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

      参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,

      为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制

      权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合

      本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得

      的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公

      司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整

      资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费

      参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企

      业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

      方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

      对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

      而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审

      计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

      合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始

      确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内

      出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。

      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

      本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

      差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,

      首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

      行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其

      本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

      差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,

      首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

      行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其

      公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表

      中的账面价值计量。在合并中公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发

      行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,

      被合并各方采用的会计政策与公司不一致的,被合并方在合并日按照公司的会计政策进

      合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费

      企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价

      在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本

      合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

      子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额

      中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于

      对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合

      并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后

      通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得

      控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同

      一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始

      控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处

      于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报

      表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

      为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,

      在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已

      确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益

      控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处

      于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报

      表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

      为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,

      在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已

      确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益

      通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取

      得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得

      非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持

      有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价

      值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

      下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购

      买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产

      本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,

      处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

      份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

      本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表

      时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

      与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

      持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与

      原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

      本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司

      股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公

      司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

      对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控

      合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安

      排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营

      方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安

      方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安

      合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的

      本公司以预期信用损失为基础,对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形

      成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量

      信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所

      确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概

      率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表

      日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

      通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司

      在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期

      超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著

      增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包

      本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及

      诉讼、仲裁的应收账款;已有明显迹象(如:债务人发生严重的财务困难、很可能倒闭或进

      除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司按照交易对象关系、账龄为共同风险特征,

      预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失

      的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现

      的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现

      本公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准

      的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其

      本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的

      金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初

      始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失

      的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存

      本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及

      诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

      除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共

      同风险特征将其他应收款划分为不同的组合,并确定预期信用损失会计估计政策:

      2、保证金、押金、职工借款组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险,不计提坏账

      本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其

      他应收款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为其他应收款减值损失,借记“信用减

      值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

      本公司实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据批

      准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收利息”、“应收股利”或“其他应收款”。若核销金额

      存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

      在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、库存商品等。

      存货在取得时,按实际成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。领用

      存货在取得时,按实际成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。领用

      定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存

      本公司的存货盘存制度为永续盘存制。定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入

      本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之

      外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合

      同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法,对于由《企业会计准则第14号——收

      入》规范的交易形成的不含重大融资成分的合同资产,本公司采用简化方法,即始终按整个

      存续期预期信用损失计量损失准备,对于包含重大融资成分的合同资产本公司按照一般方法,

      本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

      ①如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作

      为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

      价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对

      合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最

      终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股

      份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调

      份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调

      ②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企

      业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、

      购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相

      关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的

      通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投

      以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

      以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

      成本。为发行权益性工具支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与工具发行直接相关

      的费用,不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣

      通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质或换出

      资产的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应

      支付的相关税费作为初始投资成本;不满足上述前提的非货币性资产交换,换入的长期股权

      通过债务重组取得的长期股权投资,企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本,

      重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,计入当期损益。企业已对债权计提减值

      准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。

      公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长

      公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非投

      资符合持有待售的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

      净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成

      本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时

      公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务

      报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初

      始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在

      处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买

      日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定

      进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当

      公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后

      的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共

      同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

      权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处

      公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表

      时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法

      核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对

      被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第22号——金融工

      具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差

      权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对

      于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况

      下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增

      成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

      或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关利

      权益法下,公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

      损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的

      账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减

      少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账

      面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承

      担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确

      账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减

      少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账

      面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承

      担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确

      在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利

      处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核

      算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

      共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经

      过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与

      重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者

      与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考

      虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决

      权因素。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

      (1)在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长

      期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可

      可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投

      资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时

      可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净

      资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归

      属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程

      中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额

      属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程

      中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额

      固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会

      A、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税

      金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价;

      D、固定资产的后续支出,根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创

      E、盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度

      估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按

      F、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接

      固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

      值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为公司提供经济效

      融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,

      在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

      固定资产存在减值的,估计其可回收金额。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处

      当固定资产的可回收金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可回收金额,

      减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

      固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整,以使该固定

      资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

      固定资产存在减值的,估计其可回收金额。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处

      当固定资产的可回收金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可回收金额,

      减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

      固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整,以使该固定

      资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

      无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使

      无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为

      实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或

      本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

      使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产

      的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

      使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形

      资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按

      直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测

      资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产

      可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。

      减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入

      减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

      现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协

      议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活

      跃市场。